请问老师，2020年5月成立的小规模纳税人公司，年终没有收入，只有成本和管理费（工资、差旅费），已经计提的12月工资都在2021年发工资了，所得税年报汇算清缴里面怎么填呢？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2021-04-26 22:13

同学你好，一般情况下，先填写基础信息表，再根据账上的科目余额表，把利润表做出来，再根据利润表填写汇算清缴的正表，根据费用表填写期间费用表，根据计提的工资，填写工资薪酬调整表，再填写固定资产折旧那张表，再填写弥补亏损那张表，保存后，就可以申报了。

精选问题

公司年终奖期末已计提，但要跨年发放，企业所得税填问

税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖，那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起答
抵扣发票的有效期问

你好！现在没有时间限制了答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗问

您好，不可以，这个不可以抵扣的答
老师麻烦你说明哈放弃优惠36个月不得改变的主问

　1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第十八条规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。　　2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后，在36个月内不得再申请免税、减税。　　3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）第一条第（三）款规定，金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。答
个人所得税密码忘了问

您好，可以用手机号和身份证号找回来答

在线提问累计解决 102576个问题