在确认递延所得税资产或递延所得税负债中的特殊交易或事项是指哪些？

冬天的雪

2016-11-19 10:14发布 999+ 次浏览

老师解答

邹老师 | 官方答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-19,10:15

你好，比如固定资产会计和税法计提的折旧不同
等等

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同学，你好确认递延所得税负债借所得税费用贷递延所得税负债确认递延所得税资产借递延所得税资产贷所得税费用所得税费用借增贷减所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产

2022-06-09 20:31:20

你好，同学，应该选择ad

2022-05-05 19:38:40

递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产.

2022-05-19 12:50:16

如果递延所得税负债期初有余额，但本期未产生递延所得税负债，那么本期递延所得税负债发生额应该等于递延所得税负债期初余额减去期末余额。也就是说，本期递延所得税负债发生额=递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额。

2023-12-05 10:55:19

学员你好，递延所得税资产是资产类科目，递延所得税负债是负债类科目

2022-07-29 12:54:22

还有其它疑问？再问一问吧

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学员你好，递延所得税资产是资产类科目，递延所得税负债是负债类科目