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萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-04-30 09:46

1、计提时：

借：管理费用、生产成本等

贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

2、发放工资时：

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应交税费—应交个人所得税

银行存款

3、交社保和个税时：

借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

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相关问题讨论
你好。您好，计提工资用工资表做附件。
2022-03-28 15:05:39
你好 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬
2022-02-19 10:22:46
你好，一般是当月计提当月的这个
2021-09-26 14:52:57
你好这个可以的，可以这么做
2021-07-01 16:02:38
您好，参考上个月的工资金额计提，发生的当月计提当月工资。
2021-06-16 13:18:37
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