2月的材料增值税专用发票2月已认证抵扣了，今天发现发票备注栏备注工程名称错了，求问老师隔月作废发票的步骤以及我方报税进项税额转出的操作

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-05-12 18:20

你好，你们是啥系统我之前发开红字信息表步骤给你吧，国家税务总局公告2016年第47号国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。

嘉嘉追问

2021-05-13 10:23

谢谢汪老师，这个我是购货方，并已经抵扣了发票，是不是我应该填红字增值税专用发票信息表，再上传，再等审核后的信息表编号，再发给销货方，请销货方开红字发票交给我？我本月填申请表，下月纳税在附表2第20栏申报按信息表所列税额转出对吗？

嘉嘉追问

2021-05-13 10:25

那我下月税额转出的话，一定要收到重新开具的对应增值税发票进项发票并重新抵扣进项是吗？不然下月是不是要交增值税

maize老师解答

2021-05-13 10:32

是的，我本月填申请表，下月纳税在附表2第20栏申报按信息表所列税额转出对你这个红字信息表上传审核通过4月吗，那是这样，你这个几时上传审核通过次月就进项税额转出，你有别的进项税额也可以用于抵扣这个，没有那是需要交税，要是没有取得蓝字发票话可以抵扣进项税额转出话

嘉嘉追问

2021-05-13 10:55

汪老师，不是4月审核通过的，还没申请，是昨天发现这个问题，现在已经把发票联抵扣联退给销售方了，其实不用退回对吗？
我填信息表，发信息表编码给销售方，销售方凭我的信息表编码开红字发票，并重新开具正确的发票给我。等于销售方总共要给三份发票给我，一份原来开错的，一份红字发票，一份重新开具正确的发票对吗？
如果我本月填了信息表一定要保证次月收到重新开具的发票，万一对方不开具的话就要自己补税款，这有风险，那像这个备注栏填错工程项目了，除了开红字发票有其他办法吗？比如声明文件加盖公章有用吗？

maize老师解答

2021-05-13 11:02

是申请通过次月去进项税额转出，不要自己先去填写，是的，没有必须开红字发票，你这个可以取得别的专票勾选平台有话，那个月去对应申请红字信息表这样，