老师，早上好！请问我上个月购买了11200元的原材料，未付款已收货入库，也收到了对方开的专票11200元，上月做分录为：借：原材料11200元 贷：预付账款11200元 这个月我收到了对方给我们的发票金额是4200元，有支付给对方的银行支付回单金额为15400元（有包含上个月未付的11200元，现在已收货入库，已支付全部货款，也收到支付全款专票了 ，我在这个月应该怎么做分录？

春花秋实 追问

2021-07-03 11:16

借：原材料4200元 贷：预付账款4200元    付款分录：  借：预付账款:15400，贷：银行存款15400   老师是这样的吗？

春花秋实 追问

2021-07-03 11:20

老师，我们是一般纳税人，借：原材料3716.81元   应交税费——待认证进项税483.19    贷：预付账款4200元     付款分录： 借：预付账款:15400，贷：银行存款15400 老师是这样的吗？

maize老师 解答

2021-07-03 11:21

是的，还需要做对应进项税额，是这样，

春花秋实 追问

2021-07-03 11:42

老师，已收到发票和材料入库，未付款    借：原材料   贷：预付账款   ？

maize老师 解答

2021-07-03 11:51

是的，是这样，是的您写对 ，这个是不是也是专票，也是借方进项税额这个

春花秋实 追问

2021-07-03 11:54

哦哦，晓得了，感谢！

maize老师 解答

2021-07-03 12:02

好的我先回复别的学员了