送心意

豆豆李老师

职称中级会计师,初级会计师

2021-07-31 10:12

您好,这个不是计提,是因为7月的社保您通过应付职工薪酬科目做的,应付职工薪酬里又包含了公司需要交的和个人需要交的,将这个两部分从应付职工薪酬拆分到两个科目方便后面查账。

筱诺 追问

2021-07-31 10:14

那请问实际操作中,扣社保一般怎么做账?需要计提吗?

豆豆李老师 解答

2021-07-31 10:22

看公司需要,提前计提的话就可以提前享受当月的企业所得税扣减,因为是计入损益,但是也可能出现因为人员增减导致计提的和下月实扣的产生差异,这就需要您再做调整分录。

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相关问题讨论
您好,去社保局用劳动合同备案,增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告,合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分),  贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时,比如说社保单上是1万,其中个人3千,公司7千,正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款,我们只需打款4千到社保专户里,那么这个时候我们又要怎么处理,麻烦老师告知下完整的分录 ,谢谢
2015-08-31 10:59:59
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