工程公司 工程完工时怎么做账。 发票已开款未收，怎么做账 工程建设完成了，交付使用，发票已开，款未收

哦买嘎 追问

2021-08-02 12:59

是建筑业，我们是内账，能把工程施工这个科目用生产成本代替吗

maize老师 解答

2021-08-02 13:00

你好，这个可以的，内账可以 工程施工改为生产成本，

maize老师 解答

2021-08-02 13:01

内账一般是开发票不做分录，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本 贷工程施工这样做

maize老师 解答

2021-08-02 13:01

，借应收 贷主营业务收入       借主营业务成本 贷工程施工这样做  

maize老师 解答

2021-08-02 13:01

不看发票，内账做账时候一般不看发票

哦买嘎 追问

2021-08-02 13:07

比如，干了个项目发生费用时
借：生产成本-人工费1万
        生产成本-机械费1万
       生产成本-材料费1万
  贷：银行存款
这个工程一共投入了3万，已经完工了。 下一步怎么做？

maize老师 解答

2021-08-02 13:12

借主营业务成本贷生产成本

哦买嘎 追问

2021-08-02 13:13

然后根据签订的合同价款比如5万
借：应收账款5万
    贷：主营业务收入5万是吗？

maize老师 解答

2021-08-02 13:14

是的，是根据结算单做这个

哦买嘎 追问

2021-08-02 13:19

那要是工程量大一年完不成，怎么做账
比如干了一半，甲方付款30%。这时怎么做账

我举个例子
1-8月份发生的各种成本费用
借：生产成本-人工费10万
                      机械费10万
                      材料费10万
    贷：银行存款30万
8月份甲方付款50万。这时成本怎么结转，收入怎么做

maize老师 解答

2021-08-02 13:34

你好这个可以按收付实现制 这个付款多少做多少成本，也可以按这个30%*总工程成本，去结转，收入就按收到50万做收入

哦买嘎 追问

2021-08-02 13:39

收付实现制，具体咋操作？
我把30万全部结转到主营业务成本？ 然后收到的50万确认收入？

借：主营业务成本30万
    贷：生产成本30万
 
借：银行存款50万
    贷：主营业务收入50万？ 这样做吗

maize老师 解答

2021-08-02 13:42

借：主营业务成本30万
贷：贷银行 付款多少做多少成本 ，收款多少做多少收入，借：银行存款50万
贷：主营业务收入50万

哦买嘎 追问

2021-08-02 13:44

老师我没看懂！！ 你举个例子

maize老师 解答

2021-08-02 13:45

发生成本30万全部付款了，借借：主营业务成本30万
贷：贷银行30万，收到50万，做借：银行存款50万
贷：主营业务收入50万

哦买嘎 追问

2021-08-02 13:52

那要是甲方在没开工之前给我公司转了50万呢？怎么做

maize老师 解答

2021-08-02 13:52

收付实现制，不看是不是开工，收到款就做收入，收到50万，做借：银行存款50万
贷：主营业务收入50万 这个是按收款做收入，

哦买嘎 追问

2021-08-02 13:57

可以做预收账款吗？等开出结算单在确认收入

maize老师 解答

2021-08-02 13:59

那你这个就按权责发生制做，不是收付实现制。

哦买嘎 追问

2021-08-02 15:19

一般内账用什么制度？

哦买嘎 追问

2021-08-02 15:20

内账直接计入主营业务成本？ 不用生产成本过度一下吗？

maize老师 解答

2021-08-02 15:25

主要是看你们老板适合看什么。一般私企老板看收付实现制，收款做收入，支出做成本，不做生产成本了，收付实现制做账话

哦买嘎 追问

2021-08-02 15:35

那要是首付实现制下，购进的库存商品呢？

比如购进100台打印机，100万

借：库存商品100万
   贷：银行存款100万

借：主营业务成本100万
    贷：银行存款100万              我这么理解是不是错了

maize老师 解答

2021-08-02 15:41

你这个可以直接做借：主营业务成本100万
贷：银行存款100万  买入就为卖出话，可以付款做这个就可以