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星河老师

职称： 中级会计师,税务师,CMA

2021-08-18 18:27

同学
你好，如果住宿是用于办公出差的，是可以抵扣的。
如果用于员工福利，不可以抵扣。

Monar 追问

2021-08-18 18:28

招待客户的，可以吗？

星河老师 解答

2021-08-18 18:31

同学
  1.住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；
  2.住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；
其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：
  1.住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%；
  2.住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%；

Monar 追问

2021-08-18 18:33

好的，谢谢老师！

星河老师 解答

2021-08-18 18:34

不客气，请评分五分，持续关注学习 祝生活愉快

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相关问题讨论
你好，发票联抵扣联都要加章发票专用章
2018-01-27 16:04:01
这个多抵扣2%这个，进项税额多2%
2021-01-27 18:34:32
这个是普通发票，只能做费用，不能抵扣增值税
2018-11-20 09:36:33
可以的
2015-11-29 13:16:30
旅客服务通行费、电子普通发票这种都可以抵扣增值税， 金税盘和他的服务费可以全额抵扣增值税 专票不允许抵扣的，这个需要看具体的业务，福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些不允许抵扣。
2022-02-20 14:08:24
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