送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2021-09-07 11:30

金额不大,可以冲减当期所得税费用

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企业所得税账务处理一般是进行几个步骤:1.缴纳企业所得税;2.制作企业所得税账务处理凭证;3.进行分录处理;4.清算结转。其中,分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节,一般包括以下几个账务处理凭证:一是企业所得税应收账款的形成,主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序,进行不同的财务处理;二是企业所得税的计提,此时需要从损益类科目扣除应交税费,填列计提支出,风险储备及保险金支出等;三是税金支出,对应企业所得税应付款。拓展知识:企业所得税分录处理中,还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线,这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认,以及计算收入总额扣除限额后的净收入,对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
小规模企业所得税的账务处理主要有以下几步: 1.根据企业的会计凭证,填制税务申报表。企业应将本期应纳税所得额、税率、速算扣除数等相关内容填入申报表中; 2.根据企业会计凭证,填写所得税纳税申报表,并交纳应纳税款。企业应根据会计凭证填写纳税申报表,填写本期实缴税款、应补退税款等信息,将税款存入指定银行账户; 3.向税务机关报送申报表和缴纳税款凭证。企业应按规定时间将上述申报表和缴纳税款凭证向税务机关报送,以确认纳税义务及税款缴纳情况。 拓展知识:企业应注意小规模企业所得税的申报期限,一般为每月的20日,如企业在报税期限内未报送或者错报,将会受到罚款的处罚。
2023-02-24 20:03:15
金额不大,可以冲减当期所得税费用
2021-09-07 11:30:57
直接按实际缴纳的企业所得税数据进行计提企业所得税。
2020-05-22 20:27:49
您好,减免的企业所得税不用做账务处理。你们也不用计提
2019-05-06 15:22:09
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