想咨询一下，公司注销前我应该怎么把帐调平

馨雲 追问

2016-12-29 17:01

科目余额汇总表    
2014年6期至2016年10期        "分支机构:总部
科目:从1001至5801;1级至3级
币种:综合本位币
不包含未登帐凭证
" 
  期初余额    期末余额   
科目编码 科目名称 方向 金额 期间借方发生 期间贷方发生 方向 金额 本年借方累计 本年贷方累计
1001 库存现金 平 0 5,000.00 0.00 借 5,000.00 5,000.00 0.00
1002 银行存款 平 0 11,036,994.15 10,568,204.35 借 468,789.80 11,036,994.15 10,568,204.35
100201 中行喀什市人民西路支行107640366739 平 0 7,252,355.62 7,181,819.60 借 70,536.02 7,252,355.62 7,181,819.60
100202 建行喀什唐城支行00622 平 0 3,784,638.53 3,386,384.75 借 398,253.78 3,784,638.53 3,386,384.75
1012 其他货币资金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
101201 外埠存款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
101202 银行本票存款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
101203 银行汇票存款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
101204 信用卡存款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
101205 信用证保证金存款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
101206 存出投资款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1101 短期投资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
110101 股票 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
110102 债券 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
110103 基金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
110110 其他 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1121 应收票据 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1122 应收账款 平 0 230,375.50 230,375.50 平 0 230,375.50 230,375.50
112201 中国电信喀什分公司 平 0 23,000.00 23,000.00 平 0 23,000.00 23,000.00
112202 新疆建化物业服务有限公司 平 0 207,375.50 207,375.50 平 0 207,375.50 207,375.50
1123 预付账款 平 0 260,445.00 0.00 借 260,445.00 260,445.00 0.00
112302 乌鲁木齐亚佳逸安电梯公司 平 0 80,000.00 0.00 借 80,000.00 80,000.00 0.00
112303 乌鲁木齐南湖东路 平 0 54,685.00 0.00 借 54,685.00 54,685.00 0.00
112304 喀什翔安特种设备技术服务有限公司 平 0 33,600.00 0.00 借 33,600.00 33,600.00 0.00
112305 喀什地区特种设备检验检测所 平 0 92,160.00 0.00 借 92,160.00 92,160.00 0.00
1131 应收股利 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1132 应收利息 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1221 其他应收款 平 0 1,445,696.97 1,295,517.57 借 150,179.40 1,445,696.97 1,295,517.57
122101 备用金 平 0 5,000.00 0.00 借 5,000.00 5,000.00 0.00
122102 徐应萍 平 0 683,887.28 738,887.28 贷 55,000.00 683,887.28 738,887.28
122103 北京东方创威科技有限公司新疆分公司 平 0 500.00 0.00 借 500 500.00 0.00
122104 社保统筹（个人部分） 平 0 21,168.15 19,238.20 借 1,929.95 21,168.15 19,238.20
122105 医疗费 平 0 35,529.76 4,353.33 借 31,176.43 35,529.76 4,353.33
122106 李亚军 平 0 2,000.00 0.00 借 2,000.00 2,000.00 0.00
122107 疆南电力公司 平 0 252,131.28 500,349.76 贷 248,218.48 252,131.28 500,349.76
122108 李春亚 平 0 54,685.00 30,000.00 借 24,685.00 54,685.00 30,000.00
122109 卜新萍 平 0 43,950.00 2,689.00 借 41,261.00 43,950.00 2,689.00
122110 宋建中 平 0 38,650.00 0.00 借 38,650.00 38,650.00 0.00
122111 金税盘维护费 平 0 820.00 0.00 借 820 820.00 0.00
122112 新疆建化物业服务有限公司 平 0 307,375.50 0.00 借 307,375.50 307,375.50 0.00
122113 高炳辉 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1401 材料采购 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1402 在途物资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1403 原材料 平 0 1,680.00 1,680.00 平 0 1,680.00 1,680.00
1404 材料成本差异 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1405 库存商品 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1407 商品进销差价 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1408 委托加工物资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1411 周转材料 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1421 消耗性生物资产 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1501 长期债券投资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1511 长期股权投资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1601 固定资产 平 0 57,900.00 0.00 借 57,900.00 57,900.00 0.00
160101 计算机（联想一体机） 平 0 4,100.00 0.00 借 4,100.00 4,100.00 0.00
160102 计算机 平 0 3,600.00 0.00 借 3,600.00 3,600.00 0.00
160103 打印机 平 0 5,200.00 0.00 借 5,200.00 5,200.00 0.00
160104 垃圾箱 平 0 16,000.00 0.00 借 16,000.00 16,000.00 0.00
160105 电动三轮吊桶车 平 0 23,000.00 0.00 借 23,000.00 23,000.00 0.00
160106 格力空调 平 0 6,000.00 0.00 借 6,000.00 6,000.00 0.00
1602 累计折旧 平 0 0.00 15,708.32 贷 15,708.32 0.00 15,708.32
1604 在建工程 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1605 工程物资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1606 固定资产清理 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1621 生产性生物资产 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1622 生产性生物资产累计折旧 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1701 无形资产 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1702 累计摊销 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1801 长期待摊费用 平 0 3,800.00 496.00 借 3,304.00 3,800.00 496.00
1901 待处理财产损溢 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
190101 待处理流动资产损溢 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
190102 待处理非流动资产损溢 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
1902 低值易耗品 平 0 9,600.00 4,800.00 借 4,800.00 9,600.00 4,800.00
2001 短期借款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2201 应付票据 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2202 应付账款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2203 预收账款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
220301 喀什市恰萨街道社区卫生服务中心 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2211 应付职工薪酬 平 0 1,003,195.50 1,026,966.10 贷 23,770.60 1,003,195.50 1,026,966.10
221100 话费 平 0 4,312.60 4,312.60 平 0 4,312.60 4,312.60
221101 职工工资 平 0 953,051.60 976,822.20 贷 23,770.60 953,051.60 976,822.20
221102 奖金、津贴和补贴 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
221103 职工福利费 平 0 44,231.30 44,231.30 平 0 44,231.30 44,231.30
221104 社会保险费 平 0 1,600.00 1,600.00 平 0 1,600.00 1,600.00
221105 住房公积金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
221106 工会经费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
221107 职工教育经费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
221108 非货币性福利 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
221109 辞退福利 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
221199 其他 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2221 应交税费 平 0 244,075.11 270,163.27 贷 26,088.16 244,075.11 270,163.27
222101 增值税 平 0 12,041.88 37,337.67 贷 25,295.79 12,041.88 37,337.67
222101001 进项税额 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222101002 已交税金 平 0 12,041.88 0.00 借 12,041.88 12,041.88 0.00
222101003 减免税款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222101004 出口抵减内销产品应纳税额 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222101005 转出未交增值税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222101006 销项税额 平 0 0.00 37,337.67 贷 37,337.67 0.00 37,337.67
222101007 出口退税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222101008 进项税额转出 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222101009 转出多交增值税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222102 消费税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222103 营业税 平 0 205,976.02 205,976.02 平 0 205,976.02 205,976.02
222104 城市维护建设税 平 0 14,418.30 15,261.23 贷 842.93 14,418.30 15,261.23
222105 企业所得税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222106 资源税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222107 土地增值税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222108 城镇土地使用税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222109 房产税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222110 车船税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222111 教育费附加 平 0 6,020.11 6,197.80 贷 177.69 6,020.11 6,197.80
222112 矿产资源补偿费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222113 排污费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
222114 代扣代缴的个人所得税 平 0 364.00 54.00 借 310 364.00 54.00
222115 应交地方教育费 平 0 4,060.90 4,179.35 贷 118.45 4,060.90 4,179.35
222116 应交印花税 平 0 1,193.90 1,157.20 借 36.7 1,193.90 1,157.20
2231 应付利息 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2232 应付利润 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2241 其他应付款 平 0 3,662,584.18 4,272,286.76 贷 609,702.58 3,662,584.18 4,272,286.76
224101 水费 平 0 375,345.40 577,935.74 贷 202,590.34 375,345.40 577,935.74
224102 垃圾费 平 0 206,320.00 325,654.00 贷 119,334.00 206,320.00 325,654.00
224103 电费 平 0 2,680,290.16 1,880,487.28 借 799,802.88 2,680,290.16 1,880,487.28
224104 工会经费 平 0 24,947.62 36,073.54 贷 11,125.92 24,947.62 36,073.54
224105 清运费 平 0 126,750.00 403,500.00 贷 276,750.00 126,750.00 403,500.00
224106 喀什阳光国有资产经营管理有限公司 平 0 100,000.00 100,000.00 平 0 100,000.00 100,000.00
224107 暖气费 平 0 123,931.00 192,946.62 贷 69,015.62 123,931.00 192,946.62
224108 水电费（第五幼儿园） 平 0 0.00 10,148.30 贷 10,148.30 0.00 10,148.30
224109 社保返还金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
224110 徐应萍 平 0 25,000.00 745,541.28 贷 720,541.28 25,000.00 745,541.28
2401 递延收益 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2501 长期借款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
2701 长期应付款 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
3001 实收资本 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
3002 资本公积 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
3101 盈余公积 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310101 法定盈余公积 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310102 任意盈余公积 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310103 储备基金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310104 企业发展基金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310105 利润归还投资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
3103 本年利润 平 0 5,274,580.99 5,594,064.64 贷 319,483.65 5,274,580.99 5,594,064.64
3104 利润分配 平 0 144,155.11 99,820.00 借 44,335.11 144,155.11 99,820.00
310401 应付利润 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310402 提取法定盈余公积 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310403 提取任意盈余公积 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310404 提取职工奖励及福利基金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310405 提取储备基金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310406 提取企业发展基金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310407 利润归还投资 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310408 盈余公积补亏 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
310409 未分配利润 平 0 144,155.11 99,820.00 借 44,335.11 144,155.11 99,820.00
4001 生产成本 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
400101 基本生产成本 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
400102 辅助生产成本 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
4101 制造费用 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
4301 研发支出 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
430101 费用化支出 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
430102 资本化支出 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
4401 工程施工 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
440101 合同成本 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
440102 间接费用 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
4403 机械作业 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
5001 主营业务收入 平 0 5,426,909.53 5,426,909.53 平 0 5,426,909.53 5,426,909.53
500101 物业管理收入 平 0 5,426,909.53 5,426,909.53 平 0 5,426,909.53 5,426,909.53
500102 物业经营收入 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
500103 物业大修收入 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
5051 其他业务收入 平 0 23,000.00 23,000.00 平 0 23,000.00 23,000.00
505101 租赁费 平 0 23,000.00 23,000.00 平 0 23,000.00 23,000.00
5111 投资收益 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
5301 营业外收入 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
530101 政府补助 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
530102 停车费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
5401 主营业务成本 平 0 3,495,405.22 3,495,405.22 平 0 3,495,405.22 3,495,405.22
540101 物业管理成本 平 0 3,201,959.22 3,201,959.22 平 0 3,201,959.22 3,201,959.22
540102 物业经营成本 平 0 210,860.00 210,860.00 平 0 210,860.00 210,860.00
540103 物业大修成本 平 0 82,586.00 82,586.00 平 0 82,586.00 82,586.00
5402 其他业务成本 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
5403 营业税金及附加 平 0 234,522.58 234,522.58 平 0 234,522.58 234,522.58
540301 消费税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540302 营业税 平 0 207,827.19 207,827.19 平 0 207,827.19 207,827.19
540303 城市维护建设税 平 0 14,701.09 14,701.09 平 0 14,701.09 14,701.09
540304 资源税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540305 土地增值税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540306 城镇土地使用税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540307 房产税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540308 车船税 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540309 印花税 平 0 1,109.20 1,109.20 平 0 1,109.20 1,109.20
540310 教育费附加 平 0 6,531.07 6,531.07 平 0 6,531.07 6,531.07
540311 矿产资源补偿费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540312 排污费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
540313 地方教育费 平 0 4,354.03 4,354.03 平 0 4,354.03 4,354.03
5601 销售费用 平 0 4,300.00 4,300.00 平 0 4,300.00 4,300.00
560101 商品维修费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560102 广告费 平 0 4,300.00 4,300.00 平 0 4,300.00 4,300.00
560103 业务宣传费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
5602 管理费用 平 0 1,439,780.39 1,439,780.39 平 0 1,439,780.39 1,439,780.39
560201 开办费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560202 业务招待费 平 0 60,225.00 60,225.00 平 0 60,225.00 60,225.00
560203 研究费用 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560204 广告费 平 0 11,950.00 11,950.00 平 0 11,950.00 11,950.00
560205 通讯费 平 0 19,438.82 19,438.82 平 0 19,438.82 19,438.82
560206 办公费 平 0 42,605.00 42,605.00 平 0 42,605.00 42,605.00
560207 车辆使用费 平 0 75,285.00 75,285.00 平 0 75,285.00 75,285.00
560208 加班费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560209 交通费 平 0 621.00 621.00 平 0 621.00 621.00
560210 福利费 平 0 76,949.80 76,949.80 平 0 76,949.80 76,949.80
560211 工资薪金 平 0 299,948.00 299,948.00 平 0 299,948.00 299,948.00
560211001 福利费 平 0 299,948.00 299,948.00 平 0 299,948.00 299,948.00
560212 低值易耗品摊销 平 0 6,480.00 6,480.00 平 0 6,480.00 6,480.00
560213 工会经费 平 0 20,538.26 20,538.26 平 0 20,538.26 20,538.26
560214 残疫人保证金 平 0 7,179.04 7,179.04 平 0 7,179.04 7,179.04
560215 差旅费 平 0 67,305.60 67,305.60 平 0 67,305.60 67,305.60
560216 业务宣传费 平 0 1,104.00 1,104.00 平 0 1,104.00 1,104.00
560217 网络费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560218 其他 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560219 折旧费 平 0 15,708.32 15,708.32 平 0 15,708.32 15,708.32
560220 保险费 平 0 32,151.65 32,151.65 平 0 32,151.65 32,151.65
560221 劳保费 平 0 1,784.00 1,784.00 平 0 1,784.00 1,784.00
560222 消防培训费 平 0 17,398.00 17,398.00 平 0 17,398.00 17,398.00
560223 管道疏通服务费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560224 社保统筹 平 0 58,799.80 58,799.80 平 0 58,799.80 58,799.80
560225 员工工资 平 0 624,132.80 624,132.80 平 0 624,132.80 624,132.80
560226 印花税 平 0 176.30 176.30 平 0 176.30 176.30
560227 暖气费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
560228 租车费 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
5603 财务费用 平 0 89.62 89.62 平 0 89.62 89.62
560301 利息费用 平 0 -582.68 -582.68 平 0 -582.68 -582.68
560302 手续费 平 0 2,058.40 2,058.40 平 0 2,058.40 2,058.40
560303 存款利息 平 0 -1,386.10 -1,386.10 平 0 -1,386.10 -1,386.10
5711 营业外支出 平 0 2,023.43 2,023.43 平 0 2,023.43 2,023.43
571101 存货的盘亏毁损报废损失 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571102 非流动资产处置净损失 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571103 坏账损失 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571104 无法收回的长期债券投资损失 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571105 无法收回的长期股权投资损失 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571106 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571107 税收滞纳金 平 0 59.06 59.06 平 0 59.06 59.06
571108 罚金 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571109 罚款 平 0 70.00 70.00 平 0 70.00 70.00
571110 被没收财物的损失 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571111 捐赠支出 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571112 赞助支出 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
571113 税金 平 0 1,894.37 1,894.37 平 0 1,894.37 1,894.37
5801 所得税费用 平 0 0.00 0.00 平 0 0.00 0.00
操作员:系统管理员       打印日期:2016-12-29

王雁鸣老师 解答

2016-12-29 16:36

您好，那需要根据实际情况把账调平的，比如存货需要卖掉开票，应收款需要催收回款的，如果确实收不回来的，要转入坏账处理，应付账款要用支付出去的，如果确实不能支付的，要转入营业外收入。

王雁鸣老师 解答

2016-12-29 16:44

您好，物业公司，您还有什么科目有余额呢？

王雁鸣老师 解答

2016-12-29 17:16

您好，这么多看不清楚啊，您能不能把余额是0的去掉啊？