集团下两个幼儿园，分别叫第一幼儿园，和第二幼儿园，第一幼儿园需要支付5000元管理费用，没有钱，用第二幼儿园的基本户支付的，怎么做账啊，我们用到了内部资金往来这个科目。第一幼儿园做账：借：管理费用贷：内部往来-第二幼儿园第二幼儿园做账：借：内部往来-第一幼儿园贷：银行存款

潘潘老师

职称：管理会计师财税师

2021-10-12 20:10

第一幼儿园做账：借：管理费用
贷：其他应付款-内部往来-第二幼儿园
第二幼儿园做账：借：其他应收款-内部往来-第一幼儿园
贷：银行存款
要体现应收应付才行！
你的内部往不知道是咋么设置的，从账务处理看是不对的！应该像老师这样设分录

Tt 追问

2021-10-12 20:19

老师那如果是集团直接支付第一幼儿园的管理费

Tt 追问

2021-10-12 20:22

第一幼儿园分录借:管理费贷:现金-集团

Tt 追问

2021-10-12 20:23

不涉及其他应付科目吧

潘潘老师解答

2021-10-12 23:09

如若集团对幼儿园的投资，那不做往来款就做对幼儿园的投资！

潘潘老师解答

2021-10-12 23:11

集团支付给幼儿园管理费，幼儿园现金增加才对呢！

潘潘老师解答

2021-10-12 23:12

反正你们内部要做好资金往来，哪边收哪边付，是什么业务就用什么科目，清晰记账！以后才不会很乱！

精选问题

2×22年11月30日，甲公司与乙公司签订股权转让合同问

B 虽然甲公司作为合并对价增发的股票在2×23年3月1日才办理股权登记手续，但由于企业合并交易在2×22年12月31日已经完成所有的实质性审批程序，且甲公司已经实质上取得了对丙公司的控制权，可以合理判断购买日为2×22年12月31日。答
证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资问

A无风险资产与风险资产的投资组合的总期望报酬率=Q×市场组合的期望报酬率%2B（1-Q）×无风险报酬率=（140/100）×16%%2B（1-140/100）×6%=20%。答
甲将一辆汽车按市场价格20万元卖给乙，乙已付清全问

B（1）甲、乙与甲、丙之间的买卖合同均有效；（2）丙先行受领交付，汽车应归丙所有；（3）乙的损失依据甲、乙之间的有效买卖合同向甲追偿。答
老师好，公司的资质给别人用得，这种工程款回来怎么问

别人挂靠你们的资质，你们收工程款，你开出去的发票不是答
2×20年10月1日甲公司经批准在全国银行间债券市问

发行时：借：银行存款 480 　　贷：交易性金融负债——本金 480 期末：借：财务费用 4.8 　　贷：应付利息（480×4%×3/12）4.8 借：交易性金融负债——公允价值变动30 　　贷：公允价值变动损益 30 答

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