8月份从小规模变成一般纳税人，没有买税控盘，9月份收到专票，没抵扣入账了，10月份才买税控盘，请问老师9月份入账的那个专票还能抵扣吗？如果可以抵扣怎么调账

齐齐老师

职称：中级会计师,初级会计师

2021-10-29 12:56

您好。可以抵扣，从变成一般纳税人开始都可以抵扣了，专票现在抵扣没有时间限制

影儿追问

2021-10-29 12:58

但是9月入账时没有进行抵扣全额入账了

齐齐老师解答

2021-10-29 12:59

调整九月份的入账，反分录或者红字分录，重新做新的分录

影儿追问

2021-10-29 13:24

只调整税额就可以吗？还是需要价税总和一起调整

齐齐老师解答

2021-10-29 13:25

一起调整，希望能帮到你

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