1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-11-24 15:11

你好
小规模纳税人增值税
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款
附加税
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

勤劳的滑板 追问

2021-11-24 15:12

还没有交钱了，一直欠着呢，我需要录进去吗？还是等交钱的时候在录

邹刚得老师 解答

2021-11-24 15:13

你好
小规模纳税人增值税
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款（减免或缴纳）
附加税
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）

勤劳的滑板 追问

2021-11-24 15:18

现在先录入：借：税金及附加    贷应交税费—附加税       等交钱的时候：借：应交税费   贷银行存款        

勤劳的滑板 追问

2021-11-24 15:18

是这个样

邹刚得老师 解答

2021-11-24 15:21

你好，附加税是这样处理 

上传图片  
相关问题讨论
增值税没有计提的说法，对于小规模纳税人而言，确认销售收入的时候会确认应交税费---应交增值税
2018-06-28 15:00:39
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
增值税的话，还是先计提的。 如果这一期，达不到征收标准，转入其他收益，就可以啦
2020-04-01 22:20:59
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
2020-10-20 15:36:43
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2018-05-21 14:26:05
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师，我就想咨询一下，就是说一个主体跟员工签了劳 问

    您好，这个不可以的呢。 答

  • 220题怎么解老师谢谢 问

    内容较多稍后为您详细解答 答

  • 本公司向其他公司或个人的长期借款（没有利息），需不 问

    您好，我们公司没有税的，其他公司可能会认定无偿要视同销售，交利息收入的增值税，收入还要并入利润表交所得税 答

  • 个人代开农产品发票需要交税吗？ 问

    个人代开农产品发票**通常不需要交税**，因为个人销售自产的农产品免征增值税和个人所得税。 在中国，为了支持农业发展和减轻农民负担，**个人销售自产的农产品享受税收优惠政策**。具体到发票开具方面，如果个人销售的是自产的农产品，那么在税务局代开发票时，不需要缴纳增值税和个人所得税。这意味着农民或个体经营者可以直接到税务局申请代开增值税普通发票，而**不是增值税专用发票**，因为专用发票通常适用于企业之间的交易。 需要注意的是，如果个人销售的农产品**并非自产**，或者销售额**超过了增值税的起征点**，那么就可能需要按照规定缴纳相应的增值税。此外，政策可能会有变动，比如之前有时期小规模纳税人普通发票可以享受免税政策，而现在可能不再享受，需要按照1%的税率来交增值税。 答

  • 麻烦问一下老师，汇缴中基础信息201从事股权投资业 问

    你好，同学 是的，一般是公司主业是投资的勾选的，比如某某投资公司之类的 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...