送心意

Vanessa老师

职称中级会计师

2021-11-27 01:48

同学,你好,上年度发生的成本、费用,在上年度已经开具了发票,由于某些原因而拖延至次年才收到发票。
应对方法:应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。
在次年汇算清缴前取得相应发票的:可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。
在次年汇算清缴前未取得相应发票的:在当年的汇算清缴时,应进行纳税调整,在收到发票的年度再去进行追补(当然不能超过5年)。
第二种问题:是上年度发生的成本、费用,由于种种原因到次年才取得对方开具的发票,发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用。
应对方法:在年终结账时,应按预计金额确认相应的成本、费用。在收到发票后,根据实际发生金额,对原预计金额进行调整。如果取得的发票与预计金额存在差额,取得发票的时点发生在出具财务报告前,应调整当年的账务和财务报表,取得发票的时点如发生在财务报告后,应通过“以前年度损益调整”进行差错更正,但是进项税应计入取得发票的当期。

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相关问题讨论
您好,通行费电子普通发票就是,通行费增值税电子普通发票
2020-05-07 12:18:16
是的,需要打印出来,作为凭证附件使用的。
2018-12-18 16:58:43
同学,你好,上年度发生的成本、费用,在上年度已经开具了发票,由于某些原因而拖延至次年才收到发票。 应对方法:应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。 在次年汇算清缴前取得相应发票的:可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。 在次年汇算清缴前未取得相应发票的:在当年的汇算清缴时,应进行纳税调整,在收到发票的年度再去进行追补(当然不能超过5年)。 第二种问题:是上年度发生的成本、费用,由于种种原因到次年才取得对方开具的发票,发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用。 应对方法:在年终结账时,应按预计金额确认相应的成本、费用。在收到发票后,根据实际发生金额,对原预计金额进行调整。如果取得的发票与预计金额存在差额,取得发票的时点发生在出具财务报告前,应调整当年的账务和财务报表,取得发票的时点如发生在财务报告后,应通过“以前年度损益调整”进行差错更正,但是进项税应计入取得发票的当期。
2021-11-27 01:48:05
是有没有免税的区别 ①征税发票:左上角标识“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票(可抵扣发票)。 详见下图: ②不征税发票:左上角无“通行费”字样,且税率栏次显示“不征税”的通行费电子发票(不可抵扣发票)。
2020-03-01 10:12:51
可通过税局网站的“纳税服务-查询服务-发票查验”功能进行查询,也可以拨打12366查询
2019-06-20 10:02:41
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  • 老师,这道题为什么不是6000,

    你好 只是生产出来没有销售不需要交税

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