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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-12-23 09:49

你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

MZ Chow 追问

2021-12-23 09:51

处置的收入，已按开票开具报税，那这分录可以按开票收入处理吗？借：应收账款-xx 贷：主营业务收入 应交税费

紫藤老师 解答

2021-12-23 09:51

分录可以按开票收入处理

MZ Chow 追问

2021-12-23 09:52

那固定资产清理怎么冲掉？是不是还需要做一笔分录

紫藤老师 解答

2021-12-23 09:53

借:银行存款或应收账款

贷:固定资产清理 
应交税费

MZ Chow 追问

2021-12-23 09:54

意思是不作为主营业务收入，是计入到固定资产清理？

紫藤老师 解答

2021-12-23 09:58

对，计入到固定资产清理

MZ Chow 追问

2021-12-23 10:23

那收入不是跟税务收入对不上了吗？报表也不一致

紫藤老师 解答

2021-12-23 10:23

不一致的不影响申报纳税

MZ Chow 追问

2021-12-23 10:43

那当月出售不需要再折旧了吧？

紫藤老师 解答

2021-12-23 10:43

当月出售需要再折旧

MZ Chow 追问

2021-12-23 10:47

那是先折旧，再处理固定资产清理？

紫藤老师 解答

2021-12-23 10:47

先折旧，再处理固定资产清理

MZ Chow 追问

2021-12-23 11:20

那如果处理后，固定资产清理在贷方，是不是要计入营业外收入冲掉呢？

紫藤老师 解答

2021-12-23 11:21

固定资产清理在贷方，
借::固定资产清理


贷:资产处置损益

MZ Chow 追问

2021-12-23 11:21

金蝶里面没有这个分录

紫藤老师 解答

2021-12-23 11:22

要计入营业外收入冲掉

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是的，要先转入固定资产清理
2019-09-27 15:54:50
具体的是什么问题呢。
2023-05-09 12:04:59
同学没有改变，正常的销售就可以了同学
2019-09-19 14:17:30
你好，出售固定资产的分录是 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2020-07-10 16:19:51
是小规模还是一般纳税人，开发票税率是多少，开专票还是普通发票
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