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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-02-27 20:58

抵扣了不能抵扣的进项税额

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相关问题讨论
你好，具体的什么业务需要进项转出？
2021-09-22 15:07:00
原来的进项发票是如何做的分录
2021-04-02 10:26:41
属于用于集体福利，做进项税额转出
2017-07-25 16:25:40
你好，年末是没有余额的，年末转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2020-07-02 13:58:29
“进项税额转出”做负数金额或红字金额的，只有两种情形， 一是出口企业收到主管税务机关出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》和《生产企业进料加工贸易免税核销证明》后，按证明上注明的“不得抵扣税额抵减额”用红字贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目，同时，以红字借记“主营业务成本”科目。 二是生产企业发生国外运费、保险、佣金费用支付时，按出口货物征退税率之差分摊计算，并冲减“不得抵扣税额”。用红字贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目，同时，以红字借记“主营业务成本”科目。
2019-01-09 16:37:20
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