老师，你好，建材销售与安装企业，一般纳税人企业所得税税负率，增值税税负率是多少啊

康 追问

2022-01-09 21:20

邹老师好啊，这个税负率是用实际缴纳的企业所得税除以营业收入是吗

康 追问

2022-01-09 21:26

老师你好，企业所得税季报表里面的第三行利润总额填利润表里面的净利润还是？
 

邹刚得老师 解答

2022-01-10 08:00

你好，税负率是纳税金额除以收入。
企业所得税季报表里面的第三行利润总额，是填利润表里面的利润总额本年累计金额，而不是净利润。

康 追问

2022-01-10 13:01

好的，感谢邹老师

康 追问

2022-01-10 13:03

老师，你好，应收账款为负数是咋回事啊？还有应付账款为负数表示什么？
 

康 追问

2022-01-10 13:03

这种情况如何处理

邹刚得老师 解答

2022-01-10 13:08

你好
应收账款为负数，说明是预收，多收了对方款项
应付账款为负数，说明是预付，代表多付了款项给对方

康 追问

2022-01-10 16:24

老师，像这种咋处理啊？有没有涉水分险

邹刚得老师 解答

2022-01-10 16:26

你好，如果实际情况是这样，不需要做什么特地处理，没有什么风险啊 

康 追问

2022-01-10 16:30

应收账款负数调整到预收账款科目 应付账款负数调整到预付账款科目

康 追问

2022-01-10 16:31

老师，要不要按上面的调整一下啊

邹刚得老师 解答

2022-01-10 16:32

你好，不需要做调整分录，报表做相应调整填写就好了 

康 追问

2022-01-10 16:42

应收填预收，应付填预付是吗

邹刚得老师 解答

2022-01-10 16:48

你好
应收负数余额，填写在  预收账款  栏次
应付负数余额，填写在  预付账款  栏次