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老师，我之前有几个月我支付的货款第二个月才收到发票，我忘记做预付账款了，直接做了库存商品，这个要不要调整回来？

Anne
2022-01-25 14:59发布 355 次浏览
老师解答
bamboo老师  |  官方答疑老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-01-25,14:59
您好
最好是调整过来比较合适
  • Anne （提问者） ： 怎么调整呢？分录怎么做？
  • bamboo老师 (答疑老师) ： 借：库存商品 借方红字
    借：预付账款 借方蓝字
  • Anne （提问者） ： 我是金蝶系统的，蓝字怎么表示？
  • bamboo老师 (答疑老师) ： 蓝字就是正常的黑色字啊
  • Anne （提问者） ： 借：库存商品 借方红字
    借：预付账款 借方蓝字 做了这笔分录就可以了吗，还需要做什么分录吗？
  • bamboo老师 (答疑老师) ： 到时候收到发票
    借：库存商品
    贷：预付账款
    这样就好了
共6条回复
相关问题讨论
是的，这是正确的分录。
2023-02-20 14:37:31
你好，不可以。第二个分录，贷方全部计入预付账款核算。 而不是一部分预付，一部分应付
2022-05-25 16:15:45
前面有预付账款的第1个分录就对了。
2023-12-19 11:14:34
可以的，可以先这样分录处理
2023-07-25 15:18:06
你好，你的意思收到预付的货款的发票的话，应该是借库存商品贷预付账款卖出的话应该是借应收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额。
2022-04-20 09:17:57
还有其它疑问？ 再问一问吧
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先预付货款，后到货的分录是这样的吗？借：预付账款 贷：库存现金。 借：库存商品 贷：预付账款
立即提问
是的，这是正确的分录。
你好，不可以。第二个分录，贷方全部计入预付账款核算。 而不是一部分预付，一部分应付
前面有预付账款的第1个分录就对了。
可以的，可以先这样分录处理
你好，你的意思收到预付的货款的发票的话，应该是借库存商品贷预付账款卖出的话应该是借应收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额。
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