月末结转增值税是个什么情况

feel 追问

2022-01-25 15:16

对，公司做账好像都没有销项在借方，进项在贷方的分录

邹刚得老师 解答

2022-01-25 15:16

你好，如果是销项大于进项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

feel 追问

2022-01-25 15:19

我懂这个分录，但实际做账都没有第一笔分录

邹刚得老师 解答

2022-01-25 15:21

你好，那说明你单位实际做账，遗漏了这样的分录啊 

feel 追问

2022-01-25 15:38

我也没听说过要结转增值税

邹刚得老师 解答

2022-01-25 15:38

你好，你没听说过，并不代表不需要的 

feel 追问

2022-01-25 15:43

第一笔分录不要可不可以

邹刚得老师 解答

2022-01-25 15:44

你好，不可以。
如果可以，我就没有提供的必要了

feel 追问

2022-01-25 15:54

他们都没有录第一笔分录，不可能都错了吧

邹刚得老师 解答

2022-01-25 15:55

你好，你可以去看一下这方面的结转课程。
如果没有，我也没有必要告诉你这样处理吧