小企业会计准则 五险一金计入什么科目

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:19

计提社保：

借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分）

贷：应付职工薪酬-社保。

缴社保：

借 ：应付职工薪酬-社保

贷：银行存款
是不是计提的时候要分别计提个人和单位

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:20

你好
计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金
缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
应当这样处理，计提的时候没有个人部分的

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:21

老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:22

你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:26

那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:26

你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。
员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:31

计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金
缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
计入工资借：管理费用-工资
贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资    那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:31

你好，计提工资的分录是
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资
这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:33

那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:33

你好，发放工资的时候
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分）
这样  其他应收款  就冲平了啊 

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:36

那就是发工资 我说错了

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:36

（是针对这个回复有什么疑问吗）

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:38

那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:39

你好，是的，是这样的

我只爱学习 追问

2022-02-10 15:40

明白了 谢谢老师

邹刚得老师 解答

2022-02-10 15:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

我只爱学习 追问

2022-02-10 16:03

老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了

邹刚得老师 解答

2022-02-10 16:04

你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的