个人所得税用计提吗，本月发放本月工资

&你是我的小可爱~

2022-02-25 07:33发布 946 次浏览

老师解答

王超老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-02-25,07:35

你好
这个要计提的，但是根据你的描述，建议发放完之后就进行结转的

&你是我的小可爱~ （提问者）：分录怎么写
王超老师 (答疑老师) ：借：应付职工薪酬——工资；贷：库存现金或银行存款、应交税费-代扣代缴个人所得税
&你是我的小可爱~ （提问者）：个人所得税公司缴纳的，借方有余额，怎么办
王超老师 (答疑老师) ：你这个前期是怎么形成的？
&你是我的小可爱~ （提问者）：我们是这样的。借：应付职工薪酬——工资；贷：银行存款。下月直接借。应交税费应交个人所得税贷银行存款。
王超老师 (答疑老师) ：那你这个要冲减你们的应付职工薪酬科目的
&你是我的小可爱~ （提问者）：怎么冲减
王超老师 (答疑老师) ：借：应付职工薪酬
贷：应交税费

共8条回复

相关问题讨论

你好，三月份的工资就应该在三月份计提的。那三月份计提支付就可以的。

2022-04-12 13:16:29

你好借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税贷；银行存款是工资薪金，还是生产经营个人所得税？

2018-08-09 10:27:03

老师，针对您提到的员工一个月8000的情况，首先说明一下，当月计提工资时，一般都是在“应发工资”的基础上计提的“个人所得税”。例如，公司A需要支付给员工B 8000元工资，根据相关税法规定，公司A需要按照2500-8000的税率 (2019年为20%)来计算扣缴员工B的个人所得税。因此，4000*20%=800，总共就是需要缴纳800元的个人所得税。此时，员工B实际应获得的工资就等于8000-800 = 7200元。会计分录如下：（1）应发工资8000元，（2）个人所得税800元，（3）实发工资7200元。

2023-03-10 15:30:40

您好，这个的话，请问一下原题目是在哪里呢

2024-02-19 21:16:21

不是借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税

2025-12-10 10:19:14

还有其它疑问？再问一问吧

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