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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2022-03-01 09:01

你好！小规模纳税人销售自产农产品开具或申请代开的免税普通发票，可以按9%计算抵扣的

蒋飞老师 解答

2022-03-01 09:01

批发零食环节开的免税农产品，不可以计算抵扣进项金额的

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相关问题讨论
你好，你需要去税务进行备案后才能进行享受的
2019-06-09 08:16:57
您好，要到税务局办理免税手续，批准后才可以申报到免税报表里的。
2017-06-27 18:59:26
1、纳税人，在购进农业生产者自产农产品或者从小规模纳税人处购进农产品的当期，凭取得(开具)的农产品销售发票、收购发票和增值税专用发票按照11%扣除率计算当期可抵扣的进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏。 2、纳税人，在一般纳税人处购进农产品取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书。 一般纳税人取得的采购专用发票需要认证，认证后填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第35栏“本期认证相符的增值税专用发票”栏和第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”栏。 一般纳税人取得的海关进口增值税专用缴款书比对相符后，填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第5栏“海关进口增值税专用缴款书”栏。 小规模纳税人免税农产品申报报表怎么填写? 小规模纳税人销售免税的农产品怎样做会计分录? 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 做完这笔分录后再做一笔分录为： 借：应交税金--应交增值税(销项税额) 贷：营业外收入
2019-07-08 19:22:03
借应收贷主营业务收入就可以
2019-01-14 17:48:48
不是，一般纳税人也是免的，自产自销就免
2020-03-23 15:30:52
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