如果l月进项税额比销项税额多，2月进项税额比销项税额少，那1月转出的进项税额能不能从新转入进行抵扣。那转出的进项税额已交了税金，那怎么办

水中花

2017-03-23 14:57发布 999+ 次浏览

老师解答

宋生老师 | 官方答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-03-23,14:58

您好！你1月进项多就留抵。不用转出。

相关问题讨论

增值税应纳税额=销项税额—进项税额销项税额=销项不含税收入*税率进项税额=进项不含税金额*税率比如购进100万，税率16%，进项税额16 销售150万，税率16%，销项税额24 增值税应纳税额=24-16=8

2018-12-29 14:28:03

你好，应当是应纳税额=销项税额-（进项税额-不允许抵扣的进项税额）

2017-11-08 16:31:54

您好！是你认证的进项和你本月的销项相抵减

2017-11-03 10:31:03

还有待转销项税额专栏，请详见财会2106 22号文

2019-03-31 09:03:09

1销项税额抵减指的是一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额，只有按一般计税方法计税允许差额纳税时才使用销项税额抵减核算。. 2待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额，待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税（销项税额科目）

2022-09-20 14:16:52

还有其它疑问？再问一问吧

5分钟内回复好评率98%

Hi，为您实时解答财税、考证、实操等问题，与答疑老师1对1在线沟通

销项税额与进项税的抵扣是按销项税汇总金额和进项税汇总金额来抵扣的吧？

立即提问

你好，应当是应纳税额=销项税额-（进项税额-不允许抵扣的进项税额）

您好！是你认证的进项和你本月的销项相抵减

还有待转销项税额专栏，请详见财会2106 22号文