送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2022-03-23 10:56

你调整之后应纳税所得额是多少

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:58

调整后是891070.77元,

辜老师 解答

2022-03-23 10:59

之前每各季度有预交所得税吗,有没有以前年度亏损

薄荷凝望 追问

2022-03-23 11:02

之前预交23,525.15,没有以前年度亏损

辜老师 解答

2022-03-23 11:04

那你本年度应交所得税=891070.77*2.5%=22276.77
需要补交的所得税=22276.77-23525.15=-1248.38
还可以退税

薄荷凝望 追问

2022-03-23 11:08

老师,我算错了,调整后是1730896.77元,超过100万了

辜老师 解答

2022-03-23 11:10

那你本年度应交所得税=1000000*2.5%+(1730896.77-1000000)*10%=98089.68

薄荷凝望 追问

2022-03-23 11:12

补交的金额是98089.68-23525.15=74564.53吗

辜老师 解答

2022-03-23 11:13

是的,你的理解是对的

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你好! 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。例1:甲公司从事家政服务,2019年度从业人数为120人,资产总额为4000万元,企业所得税应纳税所得额为90万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元,享受了18万元的减免税优惠。例2:乙公司从事软件设计服务,2019年度从业人数为200人,资产总额为5000万元,企业所得税应纳税所得额为280万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23万元,享受了47万元的减免税优惠。
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