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送心意

冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-31 13:25

你好，学员，稍等，老师马上写给你

冉老师 解答

2022-03-31 13:26

计提工资
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资

冉老师 解答

2022-03-31 13:27

计提单位社保
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保

冉老师 解答

2022-03-31 13:27

发放工资
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
其他应付款社保

冉老师 解答

2022-03-31 13:27

缴纳社保
借应付职工薪酬社保
其他应付款社保
贷银行存款

怡然的红酒 追问

2022-03-31 13:28

我看到有的分录个人社保是其他应收款

怡然的红酒 追问

2022-03-31 13:28

这个不太懂

冉老师 解答

2022-03-31 13:29

这个其他应收款，其他应付款都可以，具体看企业习惯
就是个人承担的部分的

怡然的红酒 追问

2022-03-31 13:30

两个会计科目都可以吗，老师，可以说一下在什么情况下用其他应收应付吗

冉老师 解答

2022-03-31 13:32

两个科目都可以。看习惯用哪个科目，没有规定一定用哪个的

怡然的红酒 追问

2022-03-31 13:33

我还以为有规定呢

冉老师 解答

2022-03-31 13:34

这个没有的，学员，这个很实务的

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2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2021-07-09 21:35:59
你好，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，缴纳，借应付职工薪酬，贷银行存款。
2019-04-29 19:56:47
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2020-07-09 18:01:10
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