送心意

刘宝志老师

职称中级会计师,初级会计师

2022-03-31 22:02

您好,现金及现金等价物包括现金、银行存款和其他货币资金,
严格意义的现金等价物定义:现金等价物是指企业持有的期限短,流动性强,易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起,3个月到期的债务投资。现金等价物是指符合以下两个条件的短期易变现投资:
  1、它们必须可以转化为确定数额的现金。
  2、它们的到期日必须很接近,以至于不存在因利率变动而导致它们本身价值变动的重大风险。

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现金及现金等价物净增加额=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动现金净流量 也=本期资金流入量—本期资金流出量
2021-02-04 21:51:39
你好!现金及现金等价物净增加额为负数说明一个单位在一个经营周期内现金的减少,如果经营性的现金及现金等价物净增加额为负数,说明经营不善,会造成资金周转困难和银行贷款困难;如果是投资性的现金及现金等价物净增加额为负数,影响不大。
2022-02-14 14:22:57
你好,期末余额会是一样的
2016-09-19 14:18:09
您好,不一样的净增加额是流出减流入。
2021-11-24 14:33:59
学员,你好,期初现金及现金等价物余额与本年数一样的是指什么?期初现金及现金等价物余额38100.01没看到哪个数字是一样的?
2021-01-11 14:32:31
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