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某一般纳税人酒店2021年11月份营业收
入2000万元,其中餐饮费收入100万元,
住宿费收入900万元,会务费收入1000万
元(以上收入均为不含税营业收入)。税务部门了解到该酒店是高档五星级酒店是一共有50个标准间,每个标准间市场最低价格每晚1000元。该酒店目前1-5层全部为高档餐饮一 楼零点大厅,其余四层为40个单间,该酒店只是在六楼顶楼有个小型会客室,最多容纳50人,应该属于酒店自己内部日常会议室,几乎没有对外的会议接待能力。账务处理如下:
借:银行存款 2120万元
贷:主营业务收入-餐费收入 100万元
主营业务收入-住宿费收入 900万元
主营业务收入-会务费收入 1000
万元
应交税费-应交增值税(销项税
额额)120万元
1. 酒店的财务人员均依法进行了纳稅
申报,并未隐匿销售收入,为什么税务局
查到这家酒店?
2.酒店存在什么税收问题
拼搏的书包
2022-04-10 09:47发布
811 次浏览
老师解答
张壹老师
|
官方答疑老师
职称:
中级会计师,税务师
2022-04-10,11:03
你好
1.酒店会客室是企业内部的.没有收入,该酒店把餐饮收入分摊到会务费收入,不合理.
2.会务费可以开具专票,餐费是不可以开专票的,但餐饮收入按会费开具专票给客户,客户可以抵扣进项税,造成国家增值税流失
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你好 借:应收账款。贷,主营业务收入
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您好 借:应收账款 借方红字 贷:以前年度损益调整 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额 结转的成本也需要这样写分录
2019-04-28 14:29:35
你好,对的,是这么做的。
2020-11-29 15:10:26
你好,按这个分录 处理 借:应收账款,贷:主营业务收入,应收税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入
2019-02-13 16:12:04
还有其它疑问?
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老师好!一般纳税人主营业务收入采用简易计税依据,确定主营业务收入增值税的账务处理是:应交税费-销项税 还是:应交税费-简易计税
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你好 借:应收账款。贷,主营业务收入
您好 借:应收账款 借方红字 贷:以前年度损益调整 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税额 结转的成本也需要这样写分录
你好,对的,是这么做的。
你好,按这个分录 处理 借:应收账款,贷:主营业务收入,应收税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入
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