之前老会计一直没有计提过工资 现在想调整成计提工资再在下个月发放的 如何做分录

kj_R6diHAQqMevb 追问

2017-04-13 20:53

还是不对啊，我接他的帐，他都通过借管理费用贷现金，比如二月份发工资时，我做，借 应付职工薪酬 贷 现金  月底做计提工资 做 借 管理费用...工资 贷 应付职工薪酬，那到月底又没有贷方余额了，若我多提一个，费用又大了，税务也不同意啊

kj_R6diHAQqMevb 追问

2017-04-13 21:40

我不是当月发工资啊，是这个月工资，下个月15号发呀

kj_R6diHAQqMevb 追问

2017-04-13 21:50

那费用大了，利润低了，税务局同意吗

kj_R6diHAQqMevb 追问

2017-04-13 22:01

税务不是想让我们多交点税吗，真能同意？

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 20:16

您好，请参照， 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 20:38

您好，那分录，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资，下个月发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款等科目。

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 20:56

您好，是这样的，您如果是当月发工资，当月计提，那月底应付职工薪酬没有余额是正确的啊，不用再计提了。为什么还要再计提一个月的工资啊？

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 21:42

您好，那就再计提一个月的，就行了。 当月底，应付职工薪酬就有余额了。

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 21:55

您好，没问题的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-13 22:06

您好，只要是合理的，税务不会不同意的。