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秦枫老师

职称： 中级会计师,经济师,税务师

2022-04-15 19:25

分公司 ：计提   借：所得税费用   贷：应交税费-应交企业所得税   
                支付所得税  借：应交税费-应交企业所得税   贷：其他应收款-总公司      
                支付总公司欠款  借：其他应收款-总公司  贷：银行存款     
   总公司：代付企业所得税-借：其他应收款-分公司   贷：银行存款 
                收到分公司还款-借：银行存款  贷：其他应收款-分公司

不理不理冰 追问

2022-04-15 20:56

分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款
总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗

秦枫老师 解答

2022-04-15 21:10

分公司如果要体现缴纳所得税  ，肯定要从应交税费科目过度一下  ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目 

不理不理冰 追问

2022-04-15 21:24

可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单

秦枫老师 解答

2022-04-15 21:33

你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！

不理不理冰 追问

2022-04-15 21:37

好的 谢谢老师 你给的分录很有用 

秦枫老师 解答

2022-04-15 21:48

不客气 祝工作顺利 

不理不理冰 追问

2022-04-15 22:10

再问老师一个问题  就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗

秦枫老师 解答

2022-04-15 22:22

21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！

不理不理冰 追问

2022-04-15 22:23

好的。明白了

秦枫老师 解答

2022-04-15 22:27

好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂 

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你好，计提，扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
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