送心意

税剑法盾

职称法律职业资格(律师),注册税务师资格(税务师),会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

2022-04-22 14:53

您好,具体参见财税22年14号文及税总22年4号公告。案例分析:某制造业纳税人2019年4月—2022年3月取得的进项税额中,增值税专用发票注明税额500万元,道路通行费电子普通发票注明税额100万元,海关进口增值税专用缴款书注明税额200万元,农产品收购发票抵扣进项税额200万元。2021年12月,该纳税人因发生非正常损失,此前已抵扣的增值税专用发票中,有50万元进项税额按规定作进项税额转出处理。该纳税人2022年4月按照14号公告的规定申请留抵退税时,进项构成比例为(500+100+200)÷(500+100+200+200)×100%=80%。进项转出的50万元,在上述计算公式的分子、分母中均无需扣减。假设该纳税人存量留抵税额为10万元,增量留抵税额为2万元,则其允许退还的存量留抵税额为10×80%×100%=8(万元);允许退还的增量留抵税额为2×80%×100%=1.6(万元)。

上传图片  
相关问题讨论
你好,你这个出口金额是销售额是吗?借银行房款,贷主营业务收入259124 借库存商品 应交税费、应交增值税进项,33686.12 贷银行存款
2023-08-28 09:27:05
同学您好,您觉得算这个的意义在哪里
2021-07-23 17:28:49
外贸公司的退税=工厂买入价格*退税率 如果你从工厂买入的价格是1元,也就是如果工厂给你开的增值税票上的价格是1元。 那么你的退税就是1*13%=0.13元。 
2020-10-23 19:49:12
同学你好 直接按照免税的申报
2022-06-27 10:35:39
免抵退应退税额15栏怎么填进去
2023-10-31 10:10:45
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 这一列柱形怎么根据前面的数值来设置长短

    你好!要在电子表格中根据数值设置柱形图的长短,您可以按照以下步骤操作: 1. **打开Excel文件**:在电脑上打开包含您要制作柱形图的数据的Excel文件。 2. **输入数据**:确保您的数据已经输入完毕,这些数据将作为创建柱形图的基础。 3. **插入柱形图**:点击“插入”按钮,然后选择“图表”的下拉箭头。在弹出的“插入图表”对话框中选择“条形图”或“柱形图”,点击确定按钮。此时,Excel会根据数据自动创建一个柱形图。 4. **调整图表**:如果需要对图表进行排序,可以选定创建图形的源数据列,点击菜单栏的“数据”,然后选择需要的排序方式,如降序或升序排列,以调整柱形图的顺序和长度。 5. **格式化图表**:您可以根据需要对图表进行进一步的格式化,比如更改颜色、添加标题、调整轴标签等,以使图表更加清晰和易于理解。 6. **使用辅助列**:如果您需要对柱形图进行更复杂的自定义,比如根据目标值分类或显示实际与目标的差异,可以新建一列辅助列来帮助实现这一需求。在辅助列中使用公式(如IF函数)来判断和显示相应的数值,然后选择数据源时包含这些辅助列。 7. **保存工作**:完成柱形图的设置和调整后,记得保存您的工作。

  • 老师这个第二大题就是那种交易性金融政策但是是

    你好,同学,问的是甲公司如何处理吗?

  • 老师您好,请问,在走清税套餐企业所得税年报时,要求

    你好,这个可以返回首页进行勾选的呢

  • 请问,物流公司租入停车场的租金应该计入什么科目?

    你好,租金做主营业务成本里面的 这个修理的金额大吗?借长期待摊费用。贷银行存款金额大的做这个,然后次完工的次月开始分摊 借主营业务成本。贷长期待摊费用。

  • 你们看这个题的解释,d到地选还是不选呢

    同学,你好,这个D要选。

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...