为什么异地出租不动产在不动产所在地预缴增值税后期末结转到贷方为应交税费—预缴增值税，借方为应交税费未交增值税呢

甜甜的白昼

2022-04-26 08:20发布 999+ 次浏览

老师解答

郭老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师

2022-04-26,08:24

你好，预交的时候借应交税费预交增值税，贷银行存款，
你结转需要缴纳的增值税的时候，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
结转的时候，这个是销项减去进项，并没有包含预缴的，所以这个未交增值税和预交增值税抵扣了之后，才是你需要现在回来补交的
借应交税费，未交增值税
贷应交税费，预交增值税
银行存款