公司购买了一台锅炉设备，安装期间，安装的费用做在建工程，购买安装的材料我做在途物资，现在投入使用，转入固定资产，是不是借固定资产，贷在途物资，贷在建工程

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 11:31

我们购买原材料借原材料7088.4  贷应付账款7088.4，出纳付款时多付了一次，我就做了两笔借应付账款7088.4贷银行存款7088.4，然后就用他另外一个月的材料款补，当时就是借原材料7260.6 应付账款172.2其它应收7088.4现在其他收一直挂着7088.4该怎样处

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 11:55

老师，之前我公司付了支付一笔检测费，借，制造费用6000贷银行存款3000后来客户返了3000,说一人承担一半，然后我做了我就借库存现金3000贷其他应收3000，现在其他应收也是有3000余额，是不是借其他应收3000贷制造费用3000呢

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 14:05

老师这样处理以后制造费用余额表贷方就会有3000

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 14:38

老师，这种的话，余额表制造费用和生产成本贷方都有3000

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 14:42

能不能用红字把这笔费用给冲了

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 14:43

就是借其他应收款3000贷其他应收款-3000

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 14:46

那该怎样来冲呢

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 14:53

我们没有库存商品我们做的是节能技术服务的

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 15:10

我错误的分录是我们公司产生部门就是生产蒸汽，那时候锅炉检测，给了6000的检测费，当时就入的制造费用，就是借制造费用6000贷银行存款3000后来下一个月客户说给我们返3000的检测费，我当时的分录就做成了，借库存现金3000贷其他应收3000所以现在其他应收款一直有余额3000

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 15:17

可是这样做制造费用贷方不就有3000的余额了么

小笨猪♂小幸福 追问

2017-04-24 16:05

那如果用红字冲了，该怎样来冲呢

邹刚得老师 解答

2017-04-24 10:57

你好，投入使用也是计入在建工程，完工了与开始安装的锅炉一起转入固定资产核算

邹刚得老师 解答

2017-04-24 11:10

你好，我的意思是开始的材料需要计入工程物资，领用了计入在建工程，完工了转入固定资产 
不是直接就可以借方计入固定资产，贷方在途物资的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 11:34

借；其他应收款  贷；应付账款 
做这个调整分录

邹刚得老师 解答

2017-04-24 11:55

你好，是的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 14:05

借；制造费用    贷；生产成本 
还需要做这个调整分录的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 14:40

你好，这样调整了制造费用就没有余额了 
还需要把生产成本调整到库存商品，金额调整到主营业务成本的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 14:42

你好，可以的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 14:45

这样与没有调整没有什么区别啊

邹刚得老师 解答

2017-04-24 14:50

借；其他应收款    贷；制造费用 
借；制造费用 贷；生产成本 
借；生产成本 贷；库存商品 
借；库存商品 贷；主营业务成本

邹刚得老师 解答

2017-04-24 15:02

那怎么开始有制造费用科目呢？ 
你错误的分录是？

邹刚得老师 解答

2017-04-24 15:11

借；其他应收款   贷；制造费用  3000 
做这个调整分录

邹刚得老师 解答

2017-04-24 15:19

你好，做了这个分录是需要把制造费用费用慢慢调整到主营业务成本的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 16:06

借；其他应收款 贷；制造费用 
借；制造费用 贷；生产成本 
借；生产成本 贷；库存商品 
借；库存商品 贷；主营业务成本 
这些都是蓝字