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会子老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

2022-05-11 22:34

购入
借：周转材料-低值易耗品-在库4000
        应交税费-应交增值税(进项税额)520
贷：银行存款4520
领用：
借：周转材料-低值易耗品-在用4000
贷：周转材料-低值易耗品-在库 4000

第一次领用时摊销其价值的一半：
借：制造费用 2000
贷：周转材料-低值易耗品-摊销 2000
报废
借：银行存款 150
        周转材料-低值易耗品-摊销 2000
       制造费用1867.26
贷：周转材料-低值易耗品-在用 4000
       应交税费-应交增值税（销项税额）17.26

会子老师 解答

2022-05-11 22:37

购入
借：周转材料-低值易耗品-在库4520
贷：银行存款4520
领用：
借：周转材料-低值易耗品-在用4520
贷：周转材料-低值易耗品-在库 4520

第一次领用时摊销其价值的一半：
借：制造费用2260
贷：周转材料-低值易耗品-摊销 2260
报废
借：银行存款 150
        周转材料-低值易耗品-摊销 2260
       制造费用 2114.37
贷：周转材料-低值易耗品-在用 4520
       应交税费-应交增值税4.37（150/1.03*3%）

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相关问题讨论
您好，是的啊。按照自己可以开的征收率或者是税率来开票
2019-11-21 16:53:16
你好，一般纳税人13%的税率
2022-06-14 16:05:32
购入 借：周转材料-低值易耗品-在库4000 应交税费-应交增值税(进项税额)520 贷：银行存款4520 领用： 借：周转材料-低值易耗品-在用4000 贷：周转材料-低值易耗品-在库 4000 第一次领用时摊销其价值的一半： 借：制造费用 2000 贷：周转材料-低值易耗品-摊销 2000 报废 借：银行存款 150 周转材料-低值易耗品-摊销 2000 制造费用1867.26 贷：周转材料-低值易耗品-在用 4000 应交税费-应交增值税（销项税额）17.26
2022-05-11 22:34:52
你好，一般纳税人购买小规模纳税人的产品，小规模纳税人开具了增值税普通发票，那么一般纳税人是不可以抵扣增值税销项税额的
2020-11-09 20:00:35
同学，你好 小规模纳税人，现在税率1%
2020-06-28 14:25:52
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