补缴以前年度的增值税通过什么科目做账务处理

carol. 追问

2022-05-12 09:36

税务稽查补缴的，是以前年度的进项票不合格，补交抵扣的进项税额

邹刚得老师 解答

2022-05-12 09:39

你好，是虚开了进项发票吗 

carol. 追问

2022-05-12 10:41

是的，就是进项发票不能抵扣了

邹刚得老师 解答

2022-05-12 10:45

你好
借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

carol. 追问

2022-05-12 12:05

是以前年度的哦，还能直接计入今年的营业外支出吗？不用计入以前年度损益调整吗

邹刚得老师 解答

2022-05-12 12:46

你好，是以前年度的虚开发票，现在进项税额转出，是计入现在的营业外支出核算的  

carol. 追问

2022-05-12 14:56

老师，为什么要入营业外支出？入账不是入借：进项税额转出   贷：应交税费-增值税检查调整？入营业外支出不就是影响到本年的利润了吗？

邹刚得老师 解答

2022-05-12 14:57

你好，因为是虚开了发票，相关支出就需要通过营业外支出核算啊