企业所得税汇算清缴成本暂估 ，发票未开全部调增，6月成本暂估发票开了，直接做帐务处理冲暂估就行了吗？汇算调增成本暂估，需要做帐务处理吗？

果果臭臭 追问

2022-05-13 17:26

借：制造费用-材料费 贷 应付帐款-成本暂估    借：生产成本-主材   贷：制造费用

bamboo老师 解答

2022-05-13 17:28

生产成本已经完工计入库存商品 对外销售结转主营业务成本了吗

果果臭臭 追问

2022-05-13 17:37

已结转主营业务成本

bamboo老师 解答

2022-05-13 17:42

那汇算调增成本暂估，需要做帐务处理

果果臭臭 追问

2022-05-13 17:52

账务处理怎么做？6月成本暂估发票开过来，在冲成本暂估不可以吗？

果果臭臭 追问

2022-05-13 18:03

所得税汇算清缴不是调表不调帐吗？为什么成本暂估要调帐？

bamboo老师 解答

2022-05-13 18:05

不冲 这个贷 应付帐款-成本暂估 一直挂在账上

果果臭臭 追问

2022-05-13 18:07

汇算调增成本暂估，帐务处理怎么做？

bamboo老师 解答

2022-05-13 19:02

请问单位用什么会计准则

果果臭臭 追问

2022-05-13 19:14

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-05-13 19:35

借：制造费用-材料费  借方红字
贷 应付帐款-成本暂估 贷方红字
 借：生产成本-主材  借红字
贷：制造费用 贷方红字
借：库存商品 借方红字
贷：生产成本-主材 贷方红字
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：库存商品 贷方红字