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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-05-10 16:23

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

飯糰兒 追问

2017-05-10 16:25

代开专票需要当场支付增值税附加吗？@邹老师:

邹刚得老师 解答

2017-05-10 16:26

你好，是的

飯糰兒 追问

2017-05-10 16:27

小规模纳税人9万免税，需要计提增值税附加税吗？@邹老师:

邹刚得老师 解答

2017-05-10 16:28

你好，不需要的 
如果有实际缴纳，比如代开需要缴纳，就需要计提

飯糰兒 追问

2017-05-10 16:30

那我计提了增值税附加税，这个次月怎么调账啊@邹老师:

邹刚得老师 解答

2017-05-10 16:30

借；应交税费  贷；税金及附加

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相关问题讨论
同学，你好，可以开专票，可以接受专票但不能抵扣
2020-04-22 20:18:24
你好，既然是小规模，那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是，而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
按含税金额入账，最好是退回给对方，开普通发票
2018-10-09 16:06:37
同学，您好，小规模纳税人原则不接收专票的，所以不应该开具，
2020-09-01 17:51:23
你好，可以，是可以的。
2020-05-12 12:16:31
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