- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-05-13 16:56
老师,那这个平时都不精通,企业没有收入,业务招待费调增的话得交多少税呢?我们发生了10000的业务招待费,因为季度企业所得税是0填报的,那不会说是偷税吧?
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你好,转让股权收入计入投资收益,不是计算招待费收入的基数。招待费扣除基数是主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入
2020-07-18 10:40:04
您好,学员,《企业所得税法实施条例》第四十三条:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
您企业的扣除限额为140575.19*5‰=702.88,然后741*60%=444.6,那么扣除限额选两者当中的孰低金额为444.6,所以调增金额=741-444.6=296.4.
2019-05-06 16:26:15
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
2019-01-11 10:58:17
最高不超过当年销售收入的千分之五。
2018-08-29 14:18:06
您好!你这个应该是164.5*60%
至于出现负数,你能截个图来看下吗
2018-05-28 11:32:00
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