(1)计算该企业2021年度利润总额；(2)计算该企业国债利息收入纳税调整额：(3)计算该企业职工福利费、职工教育经费及工会经费纳税调整额；我算了一遍，觉得有点混乱，请教一下老师。

蒋飞老师 解答

2022-06-21 22:32

你好！
1.利润总额=9000-4000+60-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691
国债利息调减60
税收滞纳金调增4
广告费调增350＜9000*15%=1350不用调整
利息调增100-1000*6%=40
业务招待费50*60%=30//9000*0.5%=45调增50-30=20
研发费调减100*75%=75
捐赠，20＜3691*12%=442.92不用调整，直接捐赠调增10
福利费调增160-1000*14%=20
教育经费调增90-1000*8%=10
工会经费10＜1000*2%=20不用调整

蒋飞老师 解答

2022-06-21 22:33

应纳税所得额=3691-60+4+40+20-75+10+20+10=3660
应交企业所得税3660*25%=915

蒋飞老师 解答

2022-06-21 23:17

是+号，可能是系统问题。