请问，增值税销项税额计提比申报多0.01，应该怎么调整分录呢？麻烦老师指导下完整版调整分录

兰酱

2022-06-27 10:31发布 999+ 次浏览

老师解答

郭老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师

2022-06-27,10:31

差额放到营业外收入。

兰酱（提问者）：直接，借：应交税费-销项税额，贷：营业外收支吗？需不需要走转出未交增值税和未交增值税科目呢
郭老师 (答疑老师) ：你好，借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
郭老师 (答疑老师) ：可以借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
兰酱（提问者）：什么意思啊？写完整可以吗？你这样解答的看不清楚，主要就是不知道做几条分录，需不需要走过渡科目
郭老师 (答疑老师) ：你好，那你结转的增值税的时候，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税100.01
你账上的有差异，不是吗？

你实际申报的时候，只需要交100就可以的应交税费未交增值税，有了余额借应交税费未交增值税贷营业外收入0.01不就可以？

共5条回复

相关问题讨论

你好，你是说应纳税额怎么计算吗

2022-04-24 08:53:34

你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去

2019-03-31 13:40:38

您好增值税税负=（销项税额-进项税额）/销售收入

2019-05-21 15:18:54

是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

2017-11-14 14:29:38

同学你好你这个分录不对分录应该是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-03-13 10:46:16

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你好，你是说应纳税额怎么计算吗

你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去

您好增值税税负=（销项税额-进项税额）/销售收入

是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　