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余梦
于2017-06-16 17:17 发布 1068次浏览
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2017-06-17 22:07
这样就相当于把营业外收入收入冲抵了,假如案例中的运输收入当时是计入主营业务收入中的,那还需要做笔分录调整到主营业务收入中吗?
方老师 解答
2017-06-16 17:22
第一个替代的是营业外收入和税金及附加。 增值税不作为企业所得税的计算依据。 然后税金及附加是利润的扣减项,也不交企业所得税。
2017-06-18 06:18
不用,主营业务收入的话也是用以前年度损益调整。只要是以前年度涉及损益类科目的都是用以前年度损益调整。
余梦 追问
2017-06-18 11:37
好的,谢谢老师
2017-06-18 11:43
不客气,祝您生活愉快!
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方老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师、注册税务师
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