送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-06-29 12:21

借:营业税金及附加 
贷:应交税费——应交城建税 
贷:应交税费——应交地方教育费附加 
贷:应交税费——应交教育费附加 
 
借:应交税费——应交城建税 
借:应交税费——应交地方教育费附加 
借:应交税费——应交教育费附加 
贷:银行存款

肆仟士 追问

2017-06-29 12:30

不好意思老师 我没太明白 我想知道如何计算应缴纳的企业所得税  你回复的都是应交税费

李爱文老师 解答

2017-06-29 13:07

按报表注明的会计利润+企业调整事项+企业调减事项    计算出应纳税所得额 
小规模纳税人,一般是按20%的企业所得税税率减半征收(就是相当于交10%的企业所得税) 
如果是亏损的,有的不交税

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相关问题讨论
您好,小规模纳税人的企业所得税,查账征收的话,房租费是可以企业所得税前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
小型微利企业利润100万以内的,税率2.5%, 利润100万到300万之间的,税率5%, 超过300万的,全额按照25%缴纳
2022-12-07 11:28:16
你好,也是25%,符合条件的小型微利企业实际执行的税率是10%
2017-07-24 12:55:51
好,你们是有限公司还是个人独资还是个体户,你看一下公司的性质。
2021-11-22 16:51:45
你好,税率是25% 比如你第一季度收入是10万,成本8万,利润总额1万 你就根据这个填写所得税申报表申报,所得税金额1*25%
2017-10-10 10:34:25
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