由于公司建厂房有很多进项专票，记账时可以记在待认证进项税额下吗？先不进行认证抵扣

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-11-17 11:10

你好，可以的，没问题
你好，
借：库存商品等
应交税费- 待认证增值税进项
贷：应付账款
借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

小雪追问

2022-11-17 11:13

我可以这样做吗？
借：在建工程
应交税费——待认证进项税额
贷：银行存款
到下次认证抵扣的时候：
借：应交税费——应交增值税（进项税额)
贷：应交税费——待认证进项税额

易老师解答

2022-11-17 11:20

学员您好，是的，对的

小雪追问

2022-11-17 11:23

进项票有没说什么时候一起要认证的，长期认证抵扣不交增值税有风险吗？

小雪追问

2022-11-17 11:24

公司确实是建厂房有大理的进项票，如果跨年不认证抵扣会不会有风险形成滞留发票

易老师解答

2022-11-17 11:33

没有限制性规定的，取消限制了

精选问题

公司年终奖期末已计提，但要跨年发放，企业所得税填问

税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖，那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起答
抵扣发票的有效期问

你好！现在没有时间限制了答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗问

您好，不可以，这个不可以抵扣的答
老师麻烦你说明哈放弃优惠36个月不得改变的主问

　1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第十八条规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。　　2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后，在36个月内不得再申请免税、减税。　　3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）第一条第（三）款规定，金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。答
个人所得税密码忘了问

您好，可以用手机号和身份证号找回来答

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