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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-26 16:33

借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入    
借；税金及附加     贷；应交税费，附加税如果免征了就不需要做这个分录

这样的女子 追问

2017-07-26 16:38

增值税计提，附加税免征的就不用计提么？但城建税还是要啊？!

邹刚得老师 解答

2017-07-26 16:39

你好，增值税没有计提的说法 
，附加税免征的就不用计提 
有城建税就就计提城建税就是了

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相关问题讨论
增值税不做营业税金及附加，这个是价外税。
2018-11-16 20:59:02
你好，没错儿，就是这么做的。
2021-09-30 16:17:24
你好，增值税是价税分离，不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税是 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2018-07-10 10:56:41
好 需要附件资料的 自己做明细表来计提的。 是的 你自己做减免明细表做附件的
2019-12-26 12:32:34
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 借；税金及附加 贷；应交税费，附加税如果免征了就不需要做这个分录
2017-07-26 16:33:07
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