送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-07-30 11:14

货物已出口,确认收入及应收账款,同时结转成本处理 
借:应收账款 
贷:主营业务收入 
借:主营业务成本 
贷:库存商品 
没有收到销货方的发票 
暂估入库 
借:库存商品 
贷:应付账款

萱萱 追问

2017-07-30 11:19

如下个月收到发票再怎么做分录?@会计学堂老师--李:

李爱文老师 解答

2017-07-30 11:21

收到销货方的发票 
冲销X年X月X号凭证暂估入库 
借:库存商品     负数  
贷:应付账款    负数 
更正X年X月X号凭证暂估入库 
借:库存商品     正数 
借:应交税费——应交增值税(进项税额)  
贷:应付账款    正数

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需要暂估入库,借库存商品 贷应付账款 暂估款,借主营业务成本 贷库存商品,
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你好 借;主营业务成本 贷;库存商品 之前你可以做暂估入库 借;库存商品 贷;应付账款——暂估 借;预付账款 贷;银行存款
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