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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-16 15:47

老师：个人部分不记入其他应付款吗

betty 追问

2017-08-16 18:15

谢谢老师！

宋生老师 解答

2017-08-16 15:18

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-08-16 16:08

你好！你也计入其他应付，都是一样的。

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个人的你最好做到工资里面，实际发下去的还是和你之前员工到手的一样，你这样做可以税前扣除 分录参考， 如果你这么做，个人负担的社保你单位承担记营业外支出，不能税前扣除
2019-08-17 10:22:43
你好，计入营业外支出，所得税汇算清缴时调增。
2020-01-06 14:21:45
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-08-16 15:18:16
你好，是计提，缴纳都忘记了吗
2022-04-28 10:03:12
借营业外支出贷银行存款不能所得税前扣除，
2020-01-02 18:50:39
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