您好老师，员工休产假期间不发工资，但是上社保，个人承担部分的社保由公司代缴，次月员工把这笔款打给公司，分录应该怎么做？

果冻 追问

2023-02-09 15:31

是的老师，怎么做计提和发放，收款的分录呢？

文文老师 解答

2023-02-09 15:41

借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保

文文老师 解答

2023-02-09 15:41

借：应付职工薪酬—工资  贷：其他应付款（个人部分）

文文老师 解答

2023-02-09 15:42

借：其他应付款（个人部分） 
贷：银行存款

果冻 追问

2023-02-09 15:53

其他应付款能换成其他应收款吗？

果冻 追问

2023-02-09 15:58

个人社保部分，计提时，借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-个人社保
扣缴时，借：其他应付款-个人社保
贷：银行存款
计提时是不是少了一笔，借：费用
                                         贷：应付职工薪酬-工资
那员工把这笔钱次月打到公司账上怎么入账呢？

文文老师 解答

2023-02-09 16:07

其他应付款能换成其他应收款 
这个看个人习惯

文文老师 解答

2023-02-09 16:07

借：其他应付款（个人部分）  
贷：银行存款