你好，老师，我司收客户款7万元，后面陆续给客户开票共开了6万元。等于客户也没有发现少开1万，也没有问我司要，过了几年时间了。现在账上还挂着，我想把账做平了。会计科目怎么做呢。谢谢！

L is 追问

2023-02-14 15:27

好的。也有客户刚好反过来的，开票了过去5万，过好久才给我司转4万。然后这多开的1万因为某种原因客户不会转过来了，发票也不会退，做不了红字。像这样的账又怎么平掉呢

郭老师 解答

2023-02-14 15:28

借营业外支出，贷应收账款。

L is 追问

2023-02-14 16:40

老师，如图，8月份的开票一正一负已做了会计分录，但是7月份这笔查了当时没有做分录，那么现在可以补做么？不然账不平。分录怎么做呢。谢谢

郭老师 解答

2023-02-14 16:42

你好，你在几月份补八月份吗？如果是的话，借应收账款贷主营业务收入，应交税费。

L is 追问

2023-02-14 16:43

我想在2022年12月补2020.7月份的那份代开发票的会计分录。可以补么

郭老师 解答

2023-02-14 16:45

可以的，可以这么做的，用以前年度损益调整来做。

L is 追问

2023-02-14 16:48

详细的分录是？？

郭老师 解答

2023-02-14 16:50

借应收账款，
贷以前年度损益调整
应交税费、应交增值税。

L is 追问

2023-02-14 17:00

老师，现在在查以前年度的账。发现2021年实际发生额是8000元的，款已收齐，但是开票却开成了80000元，我司是小规模纳税人，当时报税不用交企业所得税。那这个要怎么调整回来呢？

L is 追问

2023-02-14 17:01

借应收账款，
贷以前年度损益调整
应交税费、应交增值税。


老师，小规模纳税人没有以前年度损益调整这个科目哦，

郭老师 解答

2023-02-14 17:03

你好，把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2023-02-14 17:03

现在开了红字发票的。

L is 追问

2023-02-14 17:04

老师，你是让我现在开红字发票么？把2021年开具的那张80000元开红色？发票企业那里已经做账不归还了。

郭老师 解答

2023-02-14 17:05

你好，对的，是的，必须要回来，然后你再跟他说，我们重新给你开一张。

郭老师 解答

2023-02-14 17:05

然后你红冲今年的收入就可以。

L is 追问

2023-02-14 17:10

好的，我问下企业要下发票吧，如果企业那边死活不肯给回，说已经做账装钉了，那怎么调整呢

L is 追问

2023-02-14 17:11

老师，还有一个事，去年有个销售部的同事借用备用金的，今年就没来上班了，然后还有工资没有拿，老板的意思是不管他了。那这个同事的备用金会计分录怎么做呢

郭老师 解答

2023-02-14 17:14

对方去报备发票丢失，然后你们待会儿红冲再重新开。

L is 追问

2023-02-14 17:19

老师，去年有个销售部的同事借用备用金的，今年就没来上班了，然后还有工资没有拿，老板的意思是不管他了。那这个同事的备用金会计分录怎么做呢

郭老师 解答

2023-02-14 17:23

你好，也就是用工资抵扣这个备用金，是这个意思吧。

L is 追问

2023-02-14 17:24

不想这样，因为过去了快一年了。可以用其它科目做么

郭老师 解答

2023-02-14 17:25

你好，也就是工资继续支付给他，是这个意思吗？然后备用金呢，是不准备问他要了吗？

L is 追问

2023-02-14 17:26

员工自离的，工资没有给到他。主要是这个备用金的会计分录怎么平掉

郭老师 解答

2023-02-14 17:27

你好，借营业外支出，贷期贷应收款。

郭老师 解答

2023-02-14 17:27

借营业外支出，贷、其他应收款。