季度企业所得税报表什么填？营业收入＝主营业务收入＋其他业务收入营业成本＝主营业务成本＋其他业务成本(期间费用算吗？那没有成本什么填？所得税表的利润总额是等于利润表上的利润总额吗？

邹刚得老师 解答

2017-10-11 13:16

你好，营业成本是不包括期间费用的 
没有成本就填写0 
所得税表的利润总额是等于利润表上的利润总额

邹刚得老师 解答

2017-10-11 13:42

你好，在下个季度少填写营业成本的金额就是你这个季度把期间费用填写到营业成本的金额

冰百合 追问

2017-10-11 15:39

邹老师，公司新开业这一年都不会有营业成本，请看下图第二季度所得税表显示，营业收入是对的，请问营业成本就为0，我这里却填上了数字38405.55，错把期间费用填入营业成本，在第三个季度的营业成本也为0，我应该什么填列？请问可以填上-38405.55，让营业成本累计金额为0吗？这样操作对吗？ 
 
还有第二季度的利润总额应为利润表上的数额4858.23，我却填写为4609.01，第二季度就交了460.9的税。第三季度利润总额-19951.95，我应该什么填列去调整呢？还需要补缴税吗？

邹刚得老师 解答

2017-10-11 15:40

你好，在下个季度把多填写的营业成本减少 
利润总额也需要调整到与你利润表的利润总额完全一致的