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2017-11-06 21:34

您好，乙和丙预缴税款是按各自收到的工程款，再乘以预缴增值税率和企业所得税率来预缴的。

解答

2017-11-06 21:42

您好，乙和丙预缴税款是按各自收到的工程款，再乘以预缴增值税率和企业所得税率来预缴的。  
一、增值税。 
4.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 
5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 
二、企业所得税 
根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）规定：“三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部（包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等），应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

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相关问题讨论
预缴的税款，抵扣后期应纳税额
2021-07-29 14:44:47
1、该项目应该是一般计税方法。按2%预交。 借：应交税费——预交税款 贷：银行存款 2、需要在本机构所在地办理跨区域涉税证明，项目所在地交纳。
2018-08-14 13:01:54
不管开多少，都需要预缴的季度45万，这个是小规模，不需要预缴增值税。
2021-09-15 10:44:00
预缴的时候不能扣除进项
2021-08-08 08:32:53
你好，公式是 预收款÷(1%2B适用税率或征收率)×3%
2020-05-17 16:39:42
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