送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-03-24 13:19

第五列,这个是允许抵扣企业所得税的折旧。第二列,这是2022年当年的折旧。

郭老师 解答

2023-03-24 13:19

如果第五列大于第二列就是调减,
小于的话就是调增。不允许抵扣企业所得税。

小天鹅 9797950 追问

2023-03-24 13:29

我是想问两者差异是怎么样形成的。如果记账时,使用直线法计提折旧,使用年限也按照生产设备10年,工具家具5年,运输工具4年计提的折旧,的计提方法计提折旧,是不是就没有税会差异了,第2列就等于第5列?

郭老师 解答

2023-03-24 13:33

如果出现了调减的话,一般就是你少做了折旧,如果是调增的话,很有可能是你多计提了,或者是这个固定资产买来的时候就没有发票。

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这个月报税15号结束,你赶紧先季报申报吧。年报截止到5.31号完成一般也在4月左右申报,这个还早。
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